当您在成立公司所需要素中看到 "股本 "一词时，您就意识到您需要一个商业银行账户。您这样做是对的，因为这正是《法国商法典》第 L123-24 条所要求的。

本文将介绍直接借记的定义、受直接借记影响的对象以及必要时如何更改直接借记。 

直接借记的定义

直接借记是指根据《法国商法典》第 L123-24 条的规定，贸易商有义务以其公司的名义开立账户：

"每个贸易商都必须在银行、信贷机构或邮局开设账户。

这样，您就有了一个RIB，可以向供应商或任何其他商品和服务提供商付款，也可以向客户付款。

人们可能会质疑这一义务的有效性，但实际上，这一义务包含在《法国货币与金融法典》（CoMoFi）第 L112-6 条规定的其他义务中，该条规定：......：

"在考虑到债务人的纳税居住地、交易是否出于专业目的以及付款的受益人的情况下，不得以现金或电子货币支付超过法令规定的数额的债务。

例如，以现金支付的服务费用不得超过 450 欧元，或支付公证契约的费用不得超过 3000 欧元（CoMoFi 第 L112-6 和 R112-5 条），或为纳税目的，债务人在法国定居的费用不得超过 3000 欧元（CoMoFi 第 D112-3 条）。

换言之，以公司名义开设银行账户的义务具有双重目的：

  • 打击洗钱、
  • 打击税务欺诈。

通过公司账户进行的所有工作都有助于两个主要行政部门和一个行政部的工作：

  • 税务机关、
  • DGCCRF、
  • Tracfin.

第一个无需介绍；第二个是消费者事务、竞争和欺诈控制总局，它是一个商业控制机构；第三个是负责打击秘密金融渠道的行政部门。

2012 年和 2013 年，DGCCRF 和 Tracfin 对注册公司以及审计注册公司账目的会计师进行了广泛检查。

谁与直接借记有关？

正如我们在导言中所说，直接借记显然与专业人士有关。然而，《法国商法典》只提到了零售商，这就隐含地将手工业者和自营职业者排除在外。那么微型企业主，甚至个体户呢？

自动创业者的直接借记

从表面上看，自 2019 年 5 月 24 日《PACTE 法》颁布以来，原则是微型企业主不再有义务开立专用于其业务的银行账户。在本案中，这实际上可以是一个非企业银行账户。

不过，作为例外，如果公司的年收入连续两个日历年超过 10 000 欧元的门槛，则必须为其活动开设专用账户（《社会保障法》第 L613-10 条）。

有限责任独资企业（EIRL）也有例外。法国商法典》第 L526-13 条规定："有限责任独资企业必须在信贷机构开立一个或多个银行账户，专门用于资产所从事的活动"。

个人直接借记

直接借记对个人不是强制性的。但是，法律禁止用现金支付超过 1 500 欧元的工资。个人直接借记正迅速成为强制性规定。

因此，这不是一项法律义务，而是物种流动限制所引起的义务。

如何更改我的直接借记？

管理个人直接借记变更的规则与管理公司直接借记变更的规则完全不同。

个人直接借记变更

2015 年 8 月 6 日颁布的法律（即马克龙法）规定设立银行流动协助服务，个人可从中受益。2016 年的一项法令不仅规定出发银行和到达银行必须办理相关手续，还规定直接借记发行人在接到银行通知后，有 10 个工作日的时间办理银行变更手续。

一旦超过这十天的期限，原银行不得再因未向账户注资而收取罚金。

在两家银行收到所需文件后，更改直接借记最长需要 22 个工作日。因此，自马克龙法律颁布以来，个人的这一程序变得极为简单，由银行负责整个过程。

甚至还设立了一个调解服务机构，即审慎与解决委员会（ACPR），以应对个人与其前银行之间的纠纷。

更改公司银行账户

目前还没有针对企业的简化措施。因此，在成立公司时选择正确的直接借记方式非常重要。如果公司的直接借记被更改，法定代表人就只能自求多福了。

如果您决定更改直接借记，以下是您需要向新银行提供的所有文件：

  1. 法定代表人身份证件副本、
  2. 你的 K-bis
  3. 已签署的公司章程副本、
  4. 在法律公报上发表的证明、
  5. 注册办事处地址及证明文件（如税务文件）、
  6. 您的 APE 代码和 SIREN 号码。

以下是有关前银行的步骤：

  1. 要求您的国内银行转移您的账户、
  2. 从新银行领取 RIB、
  3. 将您的 RIB 发送给所有供应商、
  4. 将您的 RIB 发送给所有客户、
  5. 列出从账户提款的所有组织的名称、
  6. 将您的新 RIB 寄给这些组织、
  7. 关闭旧账户、
  8. 保留收据，以防出现争议。

因此，更改公司的直接借记与个人享有的简便性相去甚远。尽管如此，我们已经在多个场合谈论过 RIBs，但您知道如何阅读它们吗？

银行可以强迫你使用直接借记吗？

说到直接借记，银行过去和现在都会要求您将所有工资和收入存入银行，以换取银行贷款。

虽然这种做法会继续下去，但贷款一旦发放，您还是可以回到原来的银行。为什么呢？因为法国行政法院已经裁定，这种做法违反了欧洲法律。

事实上，它认为这构成了搭售，是 2014 年 2 月 4 日第 2014/17/EU 号指令所禁止的做法，使《消费者法》第 L313-25-1 条的规定成为非法。因此，您不再受要求您将工资和收入留给发放贷款的银行的最低期限的约束。

了解您的 RIB

RIB 由众多数字组成：

  • 银行代码（5 位数）：用于识别银行、
  • 分行代码（5 位数）：用于识别客户的分行、
  • 账号、
  • RIB 密钥：用于检查账户的有效性、
  • IBAN：这是用于识别银行账户的国际编号、
  • BIC（或 Swift）：这是用于在国际上识别银行的代码。

因此，在 向国外付款或接收国外转账时，需要 IBAN。RIB 只能在法国使用。